Самозанятость для курьера: как оформить и сколько платить

Зачем курьеру самозанятость

Курьеры, которые развозят заказы через сервисы доставки, чаще всего оформляются как самозанятые. Сервис или его партнёр платит за выполненные доставки, а с этих денег курьер сам платит небольшой налог. Например, у партнёров сервиса Яндекс Еда граждане России подключаются именно так, а иностранные граждане — по договору гражданско-правового характера (ГПХ).

Что это даёт курьеру:

• Оформление бесплатное и быстрое — несколько минут в телефоне.
• Никаких отчётов: деклараций нет, налог приложение считает само.
• Налог ниже подоходного (13 %): 6 % с выплат от компаний, а первое время — 4 %.

Кто может стать самозанятым

• Граждане России. Граждане стран ЕАЭС (Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении) тоже могут, но порядок для иностранных курьеров у сервисов свой — его показывают в анкете.
• Тот, чей доход по этому режиму не больше 2,4 млн ₽ в год. Если выйти за лимит, право на режим теряется до конца года.
• ИП — если откажутся от другой системы налогообложения в течение месяца после регистрации.

Курьером у партнёров Яндекс Еды можно стать с 18 лет.

Как оформить: три способа

По шагам в «Мой налог»:

1. Установите приложение «Мой налог» или откройте его веб-версию lknpd.nalog.ru.
2. Выберите способ входа, укажите телефон и регион. Регион — тот, где вы будете доставлять, а не где прописаны.
3. Подтвердите данные. Обычно регистрация занимает минуты, но по закону налоговая может проверять до 6 дней.
4. Сохраните справку о постановке на учёт — её можно сформировать в приложении. Иногда её просят при подключении.
5. Если сервис предлагает сам формировать чеки, дайте ему разрешение в «Мой налог» (раздел о партнёрах).

Сколько платить: пример на числах

Налог берётся с каждой выплаты: 4 % — если заплатил человек, 6 % — если компания или ИП. Курьеру за доставки платит компания, поэтому ставка — 6 %.

При регистрации каждому дают вычет 10 000 ₽. Пока он не кончился, с выплат от компаний вы платите не 6 %, а 4 %, а оставшиеся 2 % списываются из вычета.

Вычета хватает на первые 500 000 ₽ выплат от компаний: 2 % от 500 000 ₽ — это как раз 10 000 ₽.

Когда и как платить

• Приложение само считает налог за месяц и присылает уведомление до 12-го числа следующего месяца.
• Заплатить нужно до 28-го числа. Например, налог за октябрь — до 28 ноября.
• Если за месяц начислено меньше 100 ₽, сумма переходит на следующий месяц.
• Проще всего включить в приложении автоплатёж с карты. Если опоздать с оплатой, начислят пени.

Чеки: кто их формирует

На каждую выплату нужен чек — по нему налоговая и считает налог. Многие сервисы доставки формируют чеки за курьера сами, если курьер дал им такое право в «Мой налог». Если сервис этого не делает, чек нужно сформировать самому: в приложении указать сумму, выбрать доход от юридического лица и ввести ИНН компании.

Раз в месяц загляните в историю чеков и сверьте её с выплатами. Выплата без чека — нарушение, за него налоговая может оштрафовать.

Чего нельзя на самозанятости

• Получать на НПД деньги от своего работодателя или бывшего. Доход по гражданско-правовому договору от текущего работодателя или от того, у кого вы работали меньше двух лет назад, под НПД не подпадает (п. 8 ч. 2 ст. 6).
• Принимать деньги за чужие товары. Доставка с приёмом платежей за товары в интересах других лиц на НПД запрещена, кроме случая, когда расчёт проходит через кассу продавца (п. 6 ч. 2 ст. 4). Если сервис просит принимать наличные за заказ, уточните, как это оформлено.
• Агентские договоры, поручение, комиссия — тоже нельзя (п. 5 ч. 2 ст. 4).
• Доход больше 2,4 млн ₽ в год — после превышения нужно переходить на другой режим.

Пенсия и больничный

Самозанятые не платят обязательных взносов, поэтому пенсионный стаж сам по себе не идёт. Если это важно, в «Мой налог» можно подключить добровольные пенсионные взносы.

С 2026 года самозанятые могут добровольно застраховаться на случай болезни. Вы выбираете страховую сумму, от неё зависит взнос:

Право на пособие появляется через 6 месяцев взносов. Заявление подают в «Мой налог» (раздел Социального фонда), на Госуслугах или в клиентской службе Соцфонда. Программа действует до конца 2028 года; актуальные условия — на сайте СФР.

Частые ошибки

• Указать регион прописки вместо региона, где доставляете.
• Не проверить, что по каждой выплате есть чек.
• Забыть про налог и потом платить его с пенями.
• Остаться ИП на другой системе и забыть от неё отказаться в течение месяца.